青色申告 vs 白色申告 メリット比較シミュレーター

所得税率は国税庁の「所得税の税率」（2026年分）に基づいています。 国民健康保険料は東京都区部の料率を参考値として使用しています（自治体により異なります）。 国民年金は2025年度の月額16,980円で計算しています。 住民税は標準税率（所得割10% + 均等割5,000円）を使用しています。 青色申告特別控除は65万円（e-Tax + 複式簿記の場合）と10万円（簡易簿記の場合）の2パターンで計算しています。

結論としては、個人事業主であればほぼ全員が青色申告を選ぶべきです。 最大65万円の特別控除に加え、赤字の3年間繰越控除、家族への専従者給与の全額経費算入、 30万円未満の少額減価償却の一括経費化など、白色申告にはないメリットが豊富です。 クラウド会計ソフト（freee、マネーフォワードなど）を使えば複式簿記も比較的簡単に対応できます。 開業届と同時に「青色申告承認申請書」を税務署に提出しましょう。

65万円の青色申告特別控除を受けるには、以下の3つの条件をすべて満たす必要があります。 (1) 不動産所得または事業所得があること、 (2) 複式簿記で記帳していること、 (3) e-Tax（電子申告）で確定申告書を提出すること。 e-Taxを利用しない場合の控除額は55万円、簡易簿記の場合は10万円になります。 マイナンバーカードとスマホがあれば、e-Taxでの申告は自宅から可能です。

本シミュレーターは一般的な条件での概算です。実際の税額と異なる主な要因として、 (1) 国保料率がお住まいの自治体と異なる、 (2) 医療費控除・生命保険料控除・ふるさと納税など他の所得控除が反映されていない、 (3) 個人事業税（業種により3〜5%）が含まれていない、 などがあります。 より正確な計算が必要な場合は、税理士や最寄りの税務署にご相談ください。 ご不明な点がございましたら、お問い合わせフォームよりご連絡ください。

青色事業専従者給与は、事業を手伝う家族（配偶者や子ども）に支払う給与を全額経費にできる制度です。 事前に税務署へ「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出する必要があります。 給与額は労務の対価として相当な金額であることが求められます。 白色申告の場合は「事業専従者控除」として、配偶者86万円・その他50万円が上限です。 所得が多いほど、専従者給与による節税効果は大きくなります。