年末調整 還付金シミュレーター

毎月の給与から天引きされる所得税(源泉徴収税)は、年間を通じた正確な税額ではなく、概算で計算されています。年末調整では、生命保険料控除や配偶者控除などの各種控除を反映し、1年間の正しい所得税額を計算し直します。源泉徴収で多く払いすぎた分が「還付金」として12月または1月の給与で戻ってきます。

年末調整は会社が従業員に代わって行う税金の精算手続きで、生命保険料控除・配偶者控除・扶養控除・住宅ローン控除(2年目以降)・iDeCoなどが対象です。一方、確定申告は自分で行う手続きで、医療費控除・ふるさと納税・住宅ローン控除(初年度)・雑損控除など、年末調整では処理できない控除を申告します。

12月(または翌年1月)の給与が通常より多くなるのは、年末調整による還付金が上乗せされているためです。1年間の源泉徴収額と正しい年税額の差額が還付されます。逆に、控除が少なく源泉徴収が不足していた場合は、追加徴収(給与から差し引き)されることもあります。

年末調整で控除の申告を忘れた場合でも、翌年の確定申告(還付申告)で取り戻すことができます。還付申告は対象年の翌年1月1日から5年間提出可能です。特に生命保険料控除やiDeCoの掛金控除は忘れやすいので、控除証明書が届いたら早めに会社へ提出しましょう。

所得税の税率・控除額は国税庁「所得税の税率」（令和6年分以降）に基づいています。給与所得控除は「給与所得控除額の計算」、生命保険料控除の計算式は「生命保険料控除額の計算方法」（新制度・旧制度）に準拠しています。源泉徴収税額は「給与所得の源泉徴収税額表（月額表）」を年換算した概算値です。

このシミュレーターは年末調整による所得税の還付を概算で計算しています。実際の還付額は、ボーナスの有無や月々の給与変動、前年中の転職の有無などにより異なります。また、住民税の控除（ふるさと納税の住民税分など）は含まれていません。正確な金額は源泉徴収票と照らし合わせてご確認ください。