企業型DC vs iDeCo節税比較シミュレーター
年収・企業型DCの状況・掛金額を入力すると、iDeCoのみ・企業型DCのみ・併用の3パターンで年間節税額と累計節税額を比較します。 2024年12月の制度改正と選択制DCの社会保険料削減も反映。
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年収・企業型DCの状況・掛金額を入力すると、iDeCoのみ・企業型DCのみ・併用の3パターンで年間節税額と累計節税額を比較します。 2024年12月の制度改正と選択制DCの社会保険料削減も反映。
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勤務先に企業型確定拠出年金制度がない（iDeCoのみ検討）
最もお得なのは
iDeCoのみ
年間節税額 7.2万円（25年で累計 180万円）
iDeCoのみ
7.2万円
年 節税
企業型DCのみ
7.2万円
年 節税
DC+iDeCo併用
7.2万円
年 節税
| 項目 | iDeCoのみ | 企業型DCのみ | 併用 |
|---|---|---|---|
| 月の掛金合計 | 20,000円 | 20,000円 | 40,000円 |
| 年間の掛金 | 24万円 | 24万円 | 24万円 |
| 所得税・住民税 節税 | 7.2万円 | 7.2万円 | 7.2万円 |
| 社会保険料 削減 | - | - | - |
| 年間の節税効果 | 7.2万円 | 7.2万円 | 7.2万円 |
| 25年間の累計節税 | 180万円 | 180万円 | 180万円 |
| 25年間の掛金累計 | 600万円 | 600万円 | 600万円 |
※ 運用益の非課税メリットは別途。本シミュレーターは掛金の所得控除による節税効果に焦点。運用結果はiDeCoシミュレーターで確認できます。
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勤務先に企業型DCがあるなら、まず企業型DCを満額活用するのが基本です。理由は： (1) 会社が掛金を負担する場合は実質的な「給与以外の報酬」、(2) 選択制DCなら社会保険料も節約、 (3) iDeCoと違い口座管理手数料を会社が負担するケースが多い、からです。 その上で、上限まで到達していない場合はiDeCoを併用して追加の節税を狙うのが最適解になります。 2022年10月以降は併用が可能になったため、両方フル活用するのがセオリーです。
選択制DCは給与の一部を掛金に振替えるため、標準報酬月額が下がり社会保険料が約15%削減されます。 一方で、将来の厚生年金受給額も比例して微減する点に注意が必要です。 一般的に、30〜50代であれば「現役時代の節税 + 自分で運用する掛金の複利効果」の方が、年金減少分を上回るケースが多いとされています。 ただし、60歳に近い方や運用に自信がない方は、社会保険料を満額払って年金を確保する方が安定的です。
iDeCoは加入者自身が口座管理手数料（月171円〜、金融機関により差あり）を負担します。 SBI証券・楽天証券・マネックス証券などのネット証券は最低の171円/月で、年間約2,000円の負担です。 一方、企業型DCの運用管理手数料は多くの企業が全額負担するため、コスト面では企業型DCが有利です。 ただしiDeCoは商品ラインナップが自由に選べる等の柔軟性があるため、併用で双方のメリットを活かすのが最適です。
所得税率が5%+住民税10%=15%のゾーンでも、年収300万円の人が月2万円積み立てれば、 年間24万×15% = 3.6万円の節税。10年で36万円、30年で108万円の累積節税となります。 さらに運用益も非課税（通常20.315%課税）なので、長期投資ほど非課税メリットが大きく効いてきます。 ただし、課税所得がゼロの場合（パート主婦等）は所得控除のメリットがないため、NISAの方が適しています。
受取時は「一時金」（退職所得）または「年金」（雑所得）を選択でき、税制が異なります。一般的には一時金受取の方が税負担が軽いケースが多いですが、退職金が多い方は年金併用が有利な場合も。 2026年1月から「5年ルール」が「10年ルール」に変更され、退職金受取との時期をより長く空ける必要があります。 詳しい出口戦略は別途退職金 手取り計算と併用して検討してください。
税率テーブルは国税庁「所得税の速算表」・総務省「住民税」の累進税率を基準に、 給与所得控除・基礎控除を考慮した課税所得ベースで年収帯ごとの限界税率を設定しています。 iDeCo・企業型DCの掛金上限は厚生労働省の制度改正（2024年12月施行）を反映しています。 社会保険料率は健康保険・厚生年金・雇用保険の合計で個人負担分約15%（年収1500万以上は上限到達で実効率低下）を適用しています。 正確な手取り計算は年収から手取り計算を併用してください。
本シミュレーターは「掛金の所得控除による節税効果」に特化しています。 実際の手取り影響は、扶養家族・配偶者控除・住宅ローン控除などの他の控除と重なると変動します。 運用益の非課税メリットはiDeCoシミュレーター、受取時の税金は退職金シミュレーターで別途確認できます。 ページ下部の「計算結果について報告」から具体例を送っていただくと改善に反映します。