税金・控除
所得税率の早見表｜年収別の税率と累進課税の仕組みをわかりやすく解説
所得税の税率を年収別の早見表で解説。累進課税の仕組み、限界税率と実効税率の違い、所得税を安くする方法まで網羅。
所得税は「累進課税」で税率が上がる
日本の所得税は累進課税制度を採用しています。所得が増えるほど税率が上がる仕組みで、税率は7段階（5%〜45%）に分かれています。ただし、年収全体に最高税率がかかるわけではなく、各段階の金額にだけその税率が適用されます。
所得税率の速算表（2026年）
| 課税所得 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 〜195万円 | 5% | 0円 |
| 195万〜330万円 | 10% | 97,500円 |
| 330万〜695万円 | 20% | 427,500円 |
| 695万〜900万円 | 23% | 636,000円 |
| 900万〜1,800万円 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万〜4,000万円 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円〜 | 45% | 4,796,000円 |
※ 別途、復興特別所得税（所得税額×2.1%）が加算されます
年収別の所得税額と実効税率
独身・扶養なしの場合
| 年収 | 課税所得 | 所得税額 | 実効税率 |
|---|---|---|---|
| 300万円 | 約138万円 | 約70,600円 | 2.4% |
| 400万円 | 約204万円 | 約108,400円 | 2.7% |
| 500万円 | 約268万円 | 約138,500円 | 2.8% |
| 600万円 | 約340万円 | 約203,200円 | 3.4% |
| 700万円 | 約408万円 | 約316,500円 | 4.5% |
| 800万円 | 約472万円 | 約449,500円 | 5.6% |
| 1,000万円 | 約614万円 | 約746,800円 | 7.5% |
| 1,200万円 | 約770万円 | 約1,114,000円 | 9.3% |
| 1,500万円 | 約1,005万円 | 約1,761,500円 | 11.7% |
限界税率と実効税率の違い
| 用語 | 意味 | 例（年収700万の場合） |
|---|---|---|
| 限界税率 | 所得が1円増えたときの税率 | 20%（課税所得408万は20%の区間） |
| 実効税率 | 実際の税負担率（税額÷年収） | 4.5% |
「年収700万で税率20%」と聞くと高く感じますが、実効税率は4.5%に過ぎません。累進課税は「稼いだ分だけ損する」制度ではないことを理解しておきましょう。
所得税の計算手順
1. 給与所得控除を引く
| 年収 | 給与所得控除額 |
|---|---|
| 〜162.5万円 | 55万円 |
| 〜180万円 | 年収×40% - 10万円 |
| 〜360万円 | 年収×30% + 8万円 |
| 〜660万円 | 年収×20% + 44万円 |
| 〜850万円 | 年収×10% + 110万円 |
| 850万円〜 | 195万円（上限） |
2. 所得控除を引く
基礎控除（48万円）、社会保険料控除（年収の約15%）、配偶者控除、扶養控除などを差し引きます。
3. 課税所得に税率をかける
速算表を使って計算します。
```
所得税額 = 課税所得 × 税率 - 控除額
```
4. 復興特別所得税を加算
```
最終税額 = 所得税額 × 1.021
```
所得税を安くする方法
| 方法 | 年間の節税効果（目安） |
|---|---|
| ふるさと納税 | 所得税からの控除あり |
| iDeCo | 掛金全額が所得控除（年27.6万なら税率20%で5.5万節税） |
| 住宅ローン控除 | 年間最大21〜31.5万円 |
| 医療費控除 | 10万円超の医療費で適用 |
| 生命保険料控除 | 最大12万円の控除 |
あなたの所得税率をシミュレーション
年収と家族構成を入力するだけで、限界税率・実効税率・所得税額を自動計算できます。各税率区間にいくら該当するかの内訳も確認できます。